市直公立医院审计项目
· 2022-08-20
市直公立医院审计项目
市直公立医院审计项目
项目信息
| 项目名称 | 市直公立医院审计项目 | 项目编号 | SDGP371000000202201000883_A |
| 计划编号 | 37100000040400120220008_40694185 | 是否拆包 | 否 |
| 包号 | A | 预算总金额（元） | 100000.00 |
| 联系人 | 李延韬 | 联系电话 | 请登录后前往项目内查看 |
| 服务方式 | 按项目 | ||
| 服务地址 | 山东省威海市环翠区威海市立医院 | ||
| 付款条款 | 乙方提供服务后，经双方验收合格之日起10个工作日内甲方向乙方支付全部款项。 | ||
| 采购方式 | 定点竞价 | ||
需求信息
| 序号 | 品目 | 报价方式 | 标的金额（元） | |
| 1 | 审计服务 | 计件收费 | 1342755300.00 | |
| 服务要求： 1.资产管理的合理性、完整性及有效性。 审查国有资产采购、管理、使用和处置等情况。重点检查资产购置、处置等是否符合相关制度规定，是否履行审批程序，应当进行政府采购的是否编制政府采购预算并执行了政府采购，资产是否全部纳入账内核算等问题。 实地查看固定资产，是否做到相符；调阅固定资产、无形资产的相关合同、产权证明材料等原件，检查其所有权，是否存在抵押情况，是否存在经营租入的固定资产，是否存在出租、出借或作为担保的固定资产，了解闲置设备情况。 检查固定资产、无形资产计价是否真实合规，计提折旧或摊销是否正确。对于固定资产、无形资产的增减变动情况，审查是否经授权批准、计价是否正确、会计处理是否正确等。工程完工是否及时办理竣工决算，及时结转固定资产。 2.审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。 通过审查账簿、原始凭证等材料，审查收入、支出的真实、合规，有无往来列收列支，有无虚列支出等，有无隐瞒截留收入私设“小金库”、坐收坐支等问题，有无乱收费、乱摊派、乱集资等问题。 关注“三公”费用、会议、培训、差旅等费用，相关的支出标准等是否符合规定，车辆维护费用、汽油费等支出是否异常，所附资料是否完整；是否超标准列支招待费，违反发票管理规定白条抵库、办公费发票无明细等问题。 检查库存现金是否存在、有无白条抵库，是否存在小金库。审查有无违反现金管理规定超限额库存现金，现金支付范围是否合规；通过检查大额现金收支，核对其交易真实性。 重要项目投资、建设和管理情况。通过审查可行性研究报告、上级批复文件、招投标文件等文件，检查重要项目的决策、建设和管理是否经过科学决策，各项审批程序是否合法、合规，有无擅自扩大建设投资规模、提高建设标准、超概算投资等问题。项目建设是否严格执行政府采购、招投标制度，有无领导干部插手招投标、招投标过程违规违法、图标串标等问题。通过检查建设投资项目的管理是否规范，建成后是否达到绩效目标，有无管理不善或决策失误造成重大损失浪费和使用效率低下的问题。 零星维修工程项目管理是否规范，是否进行公开招标、工程决算审计。 了解食堂是否独立核算，食堂是外包还是自营，根据具体情况，了解食堂内控制度建立执行情况，盘点食堂固定资产，了解大宗物资采购情况。 3.财政资金管理使用绩效情况。 审查财政专项资金申报预算是否有可行性报告，是否制定了明确的绩效目标，是否开展了绩效评价，评价结果是否得到应用；通过审查审计账簿、原始凭证等，检查专项资金是否按财政批复用途分项核算，是否落实到位，是否存在挤占挪用、虚报冒领和骗取资金等行为，对资金的管理使用作延伸审计调查，有无因管理不善造成无效低效、损失浪费以及闲置等问题。 4.审查往来款项。 核实应收、应付往来款项期末余额明细情况、账龄情况等具体分析。对往来账进行抽查凭证，对有异常的发生额进行抽查，查询所附附件是否完整正确。关注是否存在大额个人借款，是否通过往来款列收列支。预付账款是否按协议或合同付款。 5.审查账户设置情况。 通过了解银行账户的开立、使用、注销等管理控制措施，关注原始单据中收（付）款银行是否包含在已获取的开立银行账户清单内，检查是否存在账外账、资金体外循环等舞弊情况。 选取银行对账单与银行日记账记录进行核对，检查交易、银行存款期末余额是否真实、完整。核对银行存款账面余额与银行对账单是否调节一致，如果调节不符，是否查明原因，对需要进行账务调整的事项，是否及时进行处理。 6.审查会计报表编制的合规性、会计报表及附注说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事项处理的正确性、完整性；特殊事项披露的充分性。 7.审查内控制度的健全性和有效性；重点审查各项制度内容是否健全，是否得到有效执行。 8.对以往审计中发现问题的整改情况。 调阅以往审计报告、决定、建议书、整改报告等资料，审阅账目，检查是否按照审计结论中提出的处理意见逐一落实纠正，核实以前审计发现问题的整改情况，整改采取的措施、完成情况，未能整改的，揭示原因，防止尽职不力、整改不到位、走过场等问题。 9.审查专项资金情况。审查专项资金是否做到专款专用，使用是否规范，是否将专项资金全额用于专项工作，有无挤占、闲置或作用发挥不够、效益不高的情况。 10.其他需审查确定的数据。 （1）医院已预发、计提并列支的2021年绩效工资数； （2）2021年发生的医保拒付应列支但未列支的医药费用； （3）2021年的高值耗材收入数； （4）2021年医务性收入数。 | ||||
成交供应商
| 成交供应商 | 威海正荟会计师事务所有限公司 | ||
| 联系人 | 潘光涛 | 联系电话 | 请登录后前往项目内查看 |
| 最终报价（元） | 79000.00 | ||
供应商报价详情
| 序号 | 供应商 | 报价（元） |
|---|---|---|
| 1 | 威海正荟会计师事务所有限公司 | 79000.00 |
| 2 | 山东泰信会计师事务所有限公司 | 80000.00 |
| 3 | 山东英华会计师事务所有限公司 | 89000.00 |
| 4 | 威海安达会计师事务所有限公司 | 89800.00 |
| 5 | 威海同信会计师事务所有限公司 | 92600.00 |
| 6 | 山东永然会计师事务所有限公司 | 94800.00 |
系统内置意见
最低价成交。
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